法律知識要點：民間借貸利率是大家關注的熱點，自2015年最高人民法院發布了新的關于民間借貸利率的司法解釋以來，民間借貸中合法年利率上限，由原來規定的不超過銀行同期同類貸款利率的四倍，現在變成了不超過年利率24%，同時規定了超過年利率36%的，超過部分無效，因此很多人分不清楚，現在的合法借貸利率上限，到底是年利率24%，還是36%？筆者現在就重點來解釋一下這方面的規定。

根據《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十六條規定，借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應予支持。 借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持。

從上面的法律條文來看，合法借貸利率的上限是不超過年利率24%，但后面又規定了，借貸雙方約定的利率超過年利率36%的，超過部分無效，似乎上限應當是年利率36%，真的是這樣的嗎？應該說不完全是，部分利率的適用是有條件限制的。

上述的法律條文實際上是把利率分為三個區間：

第一區間：不超過年利率24%，該區間的利率是法律保護的區間，借貸雙方約定在該區間的利率，出借人主張按該利率計算利息的，會得到法院支持。

第二區間：年利率在24%以上，不超過年利率36%，這個區間是最有迷惑性的，很多人產生誤解，認為合法年利率上限是36%也正是在于此，這個區間也叫自然債務區，就是說約定的利率在這個區間的，對于超過年利率24%以上，不超過年利率36%的利息，如果借款人已經支付了利息的，出借人不用歸還，如果借款人還沒有支付利息的，則借款人只能按最高年利率24%計算，說簡單一些，就是保持現狀，不保護，不退還。

第三區間：年利率超過36%，這部分是無效區，條文說的很清楚，如果約定的利率超過年利率36%的，超過部分支付的利息，則可以要求出借人退還。

舉例說明：借貸雙方約定的利率是年利率48%，如果借款人已經按年利率48%來支付利息的，則已支付利息，這時合法利率的上限是年利率36%，如果有拖欠的利息還沒有支付的，則合法利率的上限是年利率24%，對于超過年利率36%到48%部分計算的利息，則借款人可以要求返還，或者用于抵扣合法利息或本金。

實務案例分享：原告陳某東向被告馬某海共計借款220萬元，其中60萬元部分，約定利率為月利率3%，160萬元部分約定的利率為月利率1.5%，借款期間被告馬某海共向原告陳某東支付利息合計126200元。對此，法院在核算利息時，對于被告馬某海已支付的126200元的利息，60萬元部分按月利率3%計算利息，對于60萬元部分未支付的利息，則按月利率2%計算。

案情簡介

原告陳某東向法院起訴稱：2016年7月至9月期間，被告馬某海因資金周轉困難多次向原告陳某東借款共計290.47萬元。截止2017年2月11日，經雙方對帳并簽署債權確認書，確認被告馬某海尚欠借款本金220萬元，雙方對借款利息、還款方式、還款時間等權利義務進行約定。因被告馬某海未能按約定償還借款，構成違約，請求法庭支持原告陳某東的全部訴求。

原告陳某訴訟請求：被告馬某海償還借款本金220萬元；被告馬某海支付借款利息人民幣暫計13.8萬元（包括雙方已確認的2016年11月至2017年2月利息9.6萬元，及簽署確認書當日至2017年3月11日的利息4.2萬元，后續按月利率3%，計算至清償之日）；3、被告馬某海支付律師代理費3萬元。

被告馬某海答辯稱：涉案借款本金共計230萬元左右，并非原告陳某東所稱的290.47萬元，且截至起訴之日，被告馬某海已向原告陳某東償還832950元。

查明事實

2016年7月至9月期間，原告陳某東以刷卡消費的方式向被告馬某海出借款項。2017年2月11日，原、被告對借款金額及利息等事宜進行確認，并簽署《債權確認書》。

被告馬某海確認截止2017年2月11日尚欠原告陳某東債權本金220萬元，其中60萬元的借款利息按月息3%的標準每月支付，本金于2018年7月19日一次性償還；另160萬元的借款利息按月息1.5%的標準每月支付（已產生2016年11月至2017年2月期間的利息96000元于2019年4月前償還），本金于2017年3月前償還20萬元，剩余本金140萬元分兩年還清（即2017年4月至2019年4月）。

被告馬某海承諾如有一期未按約定還款，原告陳某東可要求被告馬某海一次性清償所有債務，并承擔原告陳某東因維權而支付的律師費、訴訟費、擔保保全費等一切合理費用。被告馬某海簽署上述確認書后，共計向原告陳某東支付126200元。原告陳某東主張涉案律師費3萬元，向法庭提交了委托代理合同及發票，被告馬某海對該證據事實性予以確認，但主張數額超出相關規定。

判決觀點

法院審理后認為：陳某東、馬某海于2017年2月11日簽署的《債權確認書》系當事人真實意思表示，未違反法律法規的強制性規定，當屬合法有效，對雙方均具有法律約束力。根據該確認書的約定，涉案借款剩余本金為220萬元，借款本息的償還順序系先支付利息再償還本金。

被告馬某海已支付的126200元先用于抵扣2016年11月至2017年2月期間的利息96000元，剩余30200元再用于抵扣借款60萬元從2017年2月11日至2017年4月1日期間的利息（該部分利息按雙方約定的月息3%計算），2017年4月2日之后的利息按月息2%的標準計算，原告陳某東主張超出的部分，沒有法律依據，法院不予支持。

借款160萬元的利息按月息1.5%的標準從2017年2月12日起計算。關于律師費的主張，鑒于雙方對此有明確約定，原告陳某東亦提交證據證明該費用已實際發生，且收費標準未超出相關規定，故原告陳某東的該項主張有事實和法律依據，法院予以支持。

判決結果

綜上所述，法院判決：被告馬某海應于判決生效之日起七日內向原告陳某東償還借款本金220萬元及利息（其中借款60萬元的利息按月息2%的標準從2017年4月2日起計至款項實際清償之日止，借款160萬元的利息按月息1.5%的標準從2017年2月12日起計至款項實際清償之日止）；被告馬某海應于本判決生效之日起七日內向原告陳某東支付律師費3萬元。

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